Проверка контрагента перед договором — чек-лист due diligence

Зачем проверять реквизиты контрагента перед подписанием

Проверка контрагента — это не формальность, а необходимая мера предосторожности. Последствия работы с ненадёжным контрагентом могут быть очень серьёзными.

• Должная осмотрительность. Налоговые органы требуют проявления должной осмотрительности при выборе контрагента. Без этого могут отказать в вычете НДС
• Финансовые риски. Договор с несуществующей или ликвидированной компанией — прямой путь к потере денег
• Юридическая защита. Проверка реквизитов до подписания позволяет выявить подлог или ошибку заранее
• Репутационные риски. Работа с недобросовестным контрагентом может повлиять на репутацию вашей компании
• Эффективность расчётов. Верные банковские реквизиты гарантируют, что платежи дойдут до получателя

Валидация ИНН — контрольная сумма, формат, актуальность

ИНН — главный идентификатор налогоплательщика в России. Его проверка — первый и обязательный шаг.

Проверка формата

ИНН юридического лица — 10 цифр, ИП и физического лица — 12 цифр. Любое другое количество символов говорит об ошибке. AIARM мгновенно определяет формат.

Контрольная сумма

Последняя цифра (или две для 12-значного ИНН) — контрольные разряды, вычисляемые по специальному алгоритму. Если контрольная сумма не совпадает, ИНН невалиден — это либо опечатка, либо вымышленный номер.

Актуальность

Даже валидный ИНН может принадлежать ликвидированной организации. AIARM сигнализирует о необходимости проверки актуальности через сервисы ФНС.

Проверка ОГРН и КПП — на что обратить внимание

ОГРН и КПП дополняют ИНН и содержат важную информацию о контрагенте.

• ОГРН. 13 цифр для юрлиц, 15 для ИП. Содержит контрольный разряд. Первая цифра указывает на тип записи: 1 — юрлицо, 3 — ИП
• Год регистрации. Вторая и третья цифры ОГРН — год регистрации. Позволяет быстро определить, давно ли существует компания
• Регион. Четвёртая и пятая цифры — код региона регистрации. Должен соответствовать юридическому адресу
• КПП. 9 цифр, не имеет контрольной суммы, но проверяется по формату. Первые 4 цифры — код налогового органа, должны соответствовать ИНН
• Согласованность. AIARM проверяет, что ОГРН, ИНН и КПП согласованы между собой по региону и типу организации

Верификация банковских реквизитов

Банковские реквизиты — критически важная часть проверки. Ошибка здесь означает потерю денег.

• БИК. Банковский идентификационный код — 9 цифр. AIARM проверяет его наличие в справочнике ЦБ РФ
• Расчётный счёт. 20 цифр с контрольным разрядом. Проверяется алгоритмом с использованием БИК
• Корреспондентский счёт. 20 цифр, последние 3 должны совпадать с последними 3 цифрами БИК
• Наименование банка. Должно соответствовать БИК. Несовпадение может означать смену банка или ошибку

Особое внимание стоит обратить на случаи, когда банковские реквизиты контрагента менялись недавно — это может быть признаком смены владельца или мошенничества.

Сигналы риска — признаки ненадёжного контрагента

Помимо формальной валидации реквизитов, есть ряд признаков, которые должны насторожить при проверке контрагента.

• Недавняя регистрация. Компания зарегистрирована менее года назад — повышенный риск, особенно при крупных сделках
• Массовый адрес. Юридический адрес совпадает с адресом массовой регистрации — возможный признак фирмы-однодневки
• Массовый директор. ФИО руководителя числится директором в десятках компаний
• Минимальный уставный капитал. Уставный капитал 10 000 рублей при крупных суммах договора
• Несоответствие ОКВЭД. Основной вид деятельности не соответствует предмету договора
• Судебные дела. Большое количество судебных споров, особенно по неисполнению обязательств

Как AIARM автоматизирует проверку контрагента

При загрузке договора AIARM извлекает все реквизиты контрагента и выполняет комплексную проверку.

• Автоматическое извлечение. AIARM находит все реквизиты в тексте договора — не нужно вводить данные вручную
• Мгновенная валидация. ИНН, ОГРН, банковские реквизиты проверяются по контрольным суммам за доли секунды
• Кросс-проверка. AIARM сверяет реквизиты между разделами договора и между связанными документами
• Отчёт о рисках. Результат — структурированный отчёт с перечнем валидных и проблемных реквизитов

Автоматизация проверки контрагента экономит время и исключает человеческий фактор при валидации реквизитов.

Рекомендации по организации процесса проверки

Для системной работы с контрагентами рекомендуем выстроить процесс проверки в организации.

• Обязательная проверка. Включите проверку реквизитов в регламент работы с новыми контрагентами
• Актуализация данных. Периодически перепроверяйте реквизиты постоянных контрагентов — они могут измениться
• Документирование. Сохраняйте результаты проверки — это доказательство должной осмотрительности для налоговой
• Пороги риска. Установите пороговые значения сумм, при превышении которых проверка обязательна
• Комплексный подход. Используйте AIARM для технической валидации и дополняйте проверкой через сервисы ФНС и ФССП

Когда использовать это руководство

Перед первым платежом или крупной сделкой — когда нужно снизить риск работы с «технической» фирмой, банкротом или однодневкой.

Чек-лист проверки контрагента

Перед первым платежом или крупной сделкой — когда нужно снизить риск работы с «технической» фирмой, банкротом или однодневкой. Пройдите таблицу ниже и отметьте каждую строку: «ОК» или «требует исправления».

Порядок проверки

1. Запросите ИНН и выписку ЕГРЮЛ.
2. Сверьте данные с текстом договора.
3. Проверьте адрес и руководителя.
4. Оцените арбитраж и задолженности.
5. Сверьте реквизиты для оплаты.
6. Примите решение: подписывать / доработать / отказаться.

Пример из практики