Налоговая задолженность контрагента — руководство
AIARM налоговый долг и 115-ФЗ — не платить на карту, снизить аванс. Например, загрузите PDF или DOCX на aiarm.ru.
Зачем это руководство
Долги перед бюджетом часто предшествуют ликвидации и просьбам обойти расчётный счёт. Ваш аванс может уйти в налоги, а не в ваш товар.
Как AIARM помогает
Сверьте статус с таблицей; в договоре через AIARM проверьте график оплат и последствия непоставки.
Когда использовать это руководство
Перед авансом и при блокировке счёта контрагента (115-ФЗ) — когда поставка под угрозой, контрагент просит оплату «на другой счёт» или карту.
Чек-лист: можно ли платить контрагенту с налоговой задолженностью
Перед авансом и при блокировке счёта контрагента (115-ФЗ) — когда поставка под угрозой, контрагент просит оплату «на другой счёт» или карту. Пройдите таблицу ниже и отметьте каждую строку: «ОК» или «требует исправления».
| № | Что проверить | Где в документе | Критерий «ОК» | Типичная ошибка |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Задолженность ФНС | Открытые данные | Нет или некритична | Млн ₽ недоимки (Риск ликвидации) |
| 2 | 115-ФЗ | Банк контрагента | Счёт не заблокирован | Блок, просьба «на карту» (fraud) |
| 3 | Исполнение договора | Факты | Поставляет в срок | Задержки + налоги (Срыв) |
| 4 | Цена сделки | Экономика | Не «слишком хорошо» | Демпинг + долги (Схема) |
| 5 | Обеспечение | Договор | БГ независима | Нет (advance-due-diligence) |
| 6 | Альтернатива | Оплата | На р/с из договора | Третий счёт (Стоп) |
| 7 | НДС | Ваш вычет | Поставщик плательщик OK | Риск «от fly» СФ (Налоговый риск) |
| 8 | Решение | Протокол | Этапная оплата | Полный аванс должнику (DD) |
Порядок проверки
- Проверьте задолженность по ИНН на сайте ФНС.
- Уточните у контрагента статус блокировки счёта (если известно).
- Не соглашайтесь на оплату в обход блокировки на карту/третье лицо.
- Снизьте аванс, требуйте БГ или оплату по факту.
- Зафиксируйте решение и риски письменно.
Пример из практики
Пример: блокировка 115-ФЗ — просьба оплатить на карту директора
Неправильно: У контрагента заблокирован счёт; «оплатите на карту, иначе срыв». Оплатили — товар не получили, НДС проблемы. Без своевременной фиксации нарушения, претензии и расчётов позиция в переговорах и суде существенно слабее. Без своевременной фиксации нарушения, претензии и расчётов позиция в переговорах и суде существенно слабее.
Правильно: Отказ от карты; этапная оплата на р/с после снятия блокировки или смена поставщика.
Налоговый долг контрагента — ваш операционный риск срыва поставки.
Частые вопросы: Можно ли платить контрагенту с налоговой задолженностью
Можно ли платить контрагенту с налоговой задолженностью?
Можно с осторожностью: этапы, обеспечение, мониторинг. Не полный аванс; не на карту при блокировке 115-ФЗ.
115-ФЗ — что это для нас?
Счёт контрагента заблокирован; его просьбы обойти блокировку — red flag для вас и банка.
Долг погасят «после нашего аванса» — верить?
Рискованно. Аванс не должен идти на погашение налогов вместо вашей поставки.
Где смотреть задолженность?
Сервисы проверки, открытые данные ФНС, запрос справки у контрагента.
Проверьте документ бесплатно
Загрузите PDF или DOCX — AIARM подсветит риски за минуты.